L’identificazione dei titolari effettivi è un passo fondamentale per garantire la trasparenza e il rispetto delle normative legali in materia di anti riciclaggio e trasparenza societaria.
📖 I titolari effettivi sono le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano una società.
Le modalità di identificazione varia a seconda della forma giuridica della società. 🆘 Di seguito, troverete le linee guida per determinare chi sono i titolari effettivi della vostra società.
💡 Ricorda che una società può avere anche più di un titolare effettivo.
Società di capitali: chi è il titolare effettivo?
Per le società di capitali (società a responsabilità limitata, società a responsabilità limitata semplificata, società per azioni, società in accomandita per azioni) 👉 sono titolari effettivi le persone che detengono una partecipazione diretta o indiretta pari almeno al 25% della società.
In assenza di una persona fisica che detenga una partecipazione diretta o indiretta del 25%, si seguono nell’ordine i seguenti requisiti:
- Controllo della maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria.
- Controllo dei voti sufficienti per esercitare un'influenza dominante in assemblea ordinaria.
- Esistenza di vincoli contrattuali per esercitare un'influenza dominante sulla società.
- Possesso di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società.
🌍 E se la mia società è posseduta (anche indirettamente) da una società straniera?
Si applicano gli stessi criteri, assicurandosi di fornire documenti che verifichino la suddivisione delle quote o, in assenza di un socio di maggioranza, chi esercita il controllo della società madre.
Società di persone: chi è il titolare effettivo?
Per le società di persone (società semplice, società in nome collettivo, società in accomandita semplice) 👉 tutti i soci sono considerati titolari effettivi, indipendentemente dalla tipologia (es. accomandante o accomandatario) e dalla percentuale di partecipazione al capitale.
🪙 E se la mia società di persone è posseduta da una società di capitali?
In questo caso si applicheranno i criteri definiti sopra per le società di capitali.
Cooperative: chi è il titolare effettivo?
Per le cooperative 👉 sono titolari effettivi il Presidente e, se presente, il Vice Presidente.
Associazioni: chi è il titolare effettivo?
Per le associazioni 👉 sono titolari effettivi tutti i membri del consiglio direttivo. Solitamente, questo include:
- Presidente
- Vice Presidente
- Segretario
- Tesoriere
💡Ricorda che abbiamo bisogno di verificare queste informazioni con quanto riportato in atto costitutivo e statuto e, nel caso questi non fossero aggiornati, avremo bisogno di un verbale di assemblea aggiornato con le cariche del consiglio direttivo.